一、2024年年终奖可以单独计税吗
根据有关政策,从2024年起,年终奖将与工资合并计税,不再单独计税!
也就是说,今年仍可以自主选择年终奖是合并计税,还是单独计税,哪种方式个税最划算呢?那么接下来我将按照月薪1万元内,1~2万,2~3万,3~5万,5万以上,为大家带来史上最详细最精准的分析解读!提前预透:月薪31000元,年终奖32个月即1992000元,选择“合并计税”的话,至多可节省个税95389元!
月薪1万元以内人群
通过下图从月薪5000元~9000元,不同档年终奖的详细计算,我可以得出以下结论:
1、对于月薪5000、6000、7000、8000元的低收入人群,不论年终奖发多少,选择“合并计税”时,可以节省个税!
ps:大家伙一定要注意,财务在给大家发放年终奖时,一般默认选择“单独计税”,大家伙可以在第二年的3~6月汇算清缴时,自行修改方式为“合并计税”,这样更划算!
2、对于月薪9000的人群,若年终奖在36000元以内,选择“单独计税”时,可以节省个税!
但要是年终奖超过36001元时,一定要选择“合并计税”哦,例如月薪9000元,年终奖72000元,选择合并计税可以节省1911元个税,可以买一个普通的国产手机了呢!
月薪1~2万元人群
通过下图从月薪10000元~19000元,不同档年终奖的详细计算,我可以得出以下结论:
1、对于月薪10000、11000人群来说,若年终奖不超过2个月,选择“单独计税”更划算;若年终奖超过2个月,则应选择“合并计税”,这样可以节省个税!
2、对于月薪12000~19000人群来说,若年终奖不超过144000元,则选择“单独计税”更划算!
若年终奖超过144001元,一定要记住选择“合并计税”哦,例如您月薪19000元,年终奖152000元,选择“合并计税”的话,可以节省个税3120元!过年可以给父母各买一部国产手机喽!
月薪2~3万元人群通过下图从月薪20000元~29000元,不同档年终奖的详细计算,我可以得出以下结论:
对于月薪20000~29000人群来说,对于大部分人来说年终奖不超过8个月,即年终奖不超过144000元,则选择“单独计税”更划算!
若您的年终奖已经突破天际超过144001元,一定要记住选择“合并计税”哦,例如您月薪29000元,年终奖464000元,选择“合并计税”的话,可以节省个税12210元!过年可以给自己买一台最新款mac电脑哦!
月薪3~5万元人群通过下图从月薪30000元~49000元,不同档年终奖的详细计算,我可以得出以下结论:
对于月薪30000~49000人群来说,对于大部分人来说年终奖不超过16个月,即年终奖不超过300000元,则选择“单独计税”更划算!
若您的年终奖已经突破天际超过16个月或者32个月,一定要记住选择“合并计税”哦,例如您月薪49000元,年终奖32个月即1568000元,选择“合并计税”的话,可以节省个税48770元!
通过上述史上最全工资&年终奖个人所得税明细表详细的数据分析:1、对于月薪在一万元以内的人群,若有年终奖的话,选择“单独计税”的方式,缴纳的个税反而更多!所以这部分读者,一定要记住在年度汇算时对年终奖部分选择“合并计税”哦,这样个税更少!
2、对于月薪1万元~8万元的人群,大部分情况选择“单独计税”最划算!
若年终奖是月薪的数十倍的话,一定要记住在年度汇算时对年终奖部分选择“合并计税”哦,这样个税更少!
二、年终奖个人所得税计算2024
对纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。
一、年终奖个人所得税计算是怎样的
为确保新个税法顺利平稳实施，稳定社会预期，让纳税人享受税改红利，财政部、税务总局制发了《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号，以下简称《通知》)，对纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。
对部分中低收入者而言，如将全年一次性奖金并入当年工资薪金所得，扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等后，可能根本无需缴税或者缴纳很少税款。在此情况下，如果将全年一次性奖金采取单独计税方式，反而会产生应纳税款或者增加税负。同时，如单独适用全年一次性奖金政策，可能在税率换档时出现税负突然增加的“临界点”现象。因此，《通知》专门规定，居民个人取得全年一次性奖金的，可以自行选择计税方式，请纳税人自行判断是否将全年一次性奖金并入综合所得计税。也请扣缴单位在发放奖金时注意把握，以便于纳税人享受减税红利。
二、年终奖什么时候发放
各企业和事业单位每年发年终奖，正常是春节放假日之前发，哪一天发具体不同，具体要看双方签订的劳动合同或者协议中对年终奖的发放时间是如何约定的。
是否发放年终奖，属于用人单位的工资自主权，但是如果劳动合同或者公司规章制度里有员工年终奖数额或者计算方式，且劳动者付出了劳动，就应该得到相应的年终奖金。在实践中，如果劳动者想保护自己的年终奖，就应该和用人单位签订周密的劳动合同，并对年终奖进行细致约定。
年终奖金的测算方法各单位都不一样，没有适用于全国各行各业的计算公式。比如，公务员和外企大部分都是按照相当于本人一个月工资的标准发放;负责销售的人员按照2015年全年销售收入的一定比例提成;私营企业则从2015年全年利润中提取一定的比例发放年终奖;亏损企业则没有年终奖。
因为对于大多数公司来说，年终奖并没有写进劳动合同，发不发，什么时候发，怎么发，发多少，这都是企业自主决定的事情，企业认为合理就够了。虽然年终的发放时间不存在合理还是不合理之说，但作为公司来说，如果想更好的提升员工满意度，通过年终奖达到激励员工的目的，就需要好好考虑下年终奖发放时间对于员工的影响。
三、2024年年终奖还能单独计税吗
2024年年终奖是否还能单独计税，这是一个涉及个人所得税政策和税收法规的问题。根据当前的税收法规和政策导向，我们可以对这个问题进行初步的分析和推测。
一、年终奖计税方式的演变
在过去，年终奖作为员工的一种特殊福利，往往采用单独计税的方式，即与日常工资分开计算，享受一定的税收优惠。然而，随着税收法规的不断完善和税收制度的改革，年终奖的计税方式也发生了变化。
二、当前年终奖计税政策
目前，年终奖的计税政策已经与日常工资合并计算，不再单独计税。这意味着年终奖将纳入全年综合所得，按照累进税率进行计税。这一政策的实施，旨在更加公平合理地分配税收负担，避免税收漏洞和避税行为。
三、未来政策变化的可能性
虽然当前年终奖已经纳入全年综合所得进行计税，但未来的税收政策仍然存在变化的可能性。政府可能会根据经济发展、社会公平和税收效率等因素，对年终奖的计税政策进行调整。因此，我们不能简单地预测2024年年终奖是否还能单独计税，而需要关注未来税收政策的动态变化。
综上所述：
2024年年终奖是否还能单独计税，取决于未来税收政策的调整情况。在当前政策下，年终奖已经纳入全年综合所得进行计税。然而，未来的税收政策仍然存在变化的可能性，因此我们需要关注政策动态，以便及时了解并适应新的计税方式。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》
第六条规定：
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
第二十五条规定：
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：
（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过六万元；
（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过六万元；
（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；
（四）纳税人申请退税。